※アマゾンアソシエイトについて修正しました（2023.1.18）

今回の記事では、自分で判断したいアフィリエイター、ブロガーのために、大手ASP各社のインボイス（適格請求書)対応を一覧にします。おそらく、ご自身で判断できる内容になっています。

たくす

一度登録すると、簡単には免税業者へ戻ることはできません。少なくとも3年は課税事業者として消費税の確定申告計算が必要です。

ぜひこの記事をご覧になってから、インボイス制度の登録をするかどうか決めて下さい！

個人アフィリエイターは結局インボイス登録をどうしたらいいの？

ASPの成功報酬には消費税が含まれている事が多いため、アフィリエイトブロガーはインボイス登録が必要なのではと思いがちです。

といった疑問や不安があると思います。ただ、消費税は預かったお金を税務署へ渡すだけ、事業者自身には損も得もないものです。

とはいっても、『結局どうしたらいいのか』という決定打が欲しいです。

インボイス制度そのものがサッパリわからん！という方は、下の参考記事をご覧ください。税理士ではありませんのでただの私見ですが、とにかくわかりやすくをモットーに解説しています。

インボイス制度がアフィリエイトに影響がない理由【図解】｜免税事業者と課税事業者の違い

2023年10月から本格適用となる消費税インボイス制度、免税事業者のアフィリエイトブロガーにとっては、原則として気にする必要はありません。一方、フリーランスのWebライターやデザイナーは要注意、まずは消費税の基礎知識を図解してからインボイスの概要をお話します。

stray-cats.net

2021.09.23

たくす

こんにちは、副業アフィリエイトブロガーのたくす（@taksBLOG）です！

たくす

インボイス制度のことはだいたい知ってるという方、おまたせしました！ASP各社の対応をまとめましたので参照下さい(令和5年3月現在)。

※この記事には一部PRが含まれています。

大手ASPのインボイス制度対応状況まとめ

大手ASP(アフィリエイト・サービス・プロバイダー)のインボイス制度の対応状況をご紹介します。
なお、クローズドASPについてはここではご紹介しませんので、ご了承下さい。

A8.net(株式会社ファンコミュニケーションズ)のインボイス対応

ASP最大手のA8.netで、インボイスに関する明確な案内がありました。

消費税の免税事業者である個人の方などへの影響はございません。

（A8.netスタッフブログ「インボイス制度に関するお知らせとお願い」　より抜粋）

会員登録情報の修正画面では、インボイスの登録ができるようになっています。

A8.net会員情報登録画面より（抜粋）

朱書きされている通り、法人や個人事業主など、税務署へ開業届けをしていて課税事業者登録をしている人は入力が求められています。一方、開業届をしていないような一般的な副業ブロガーは入力不要です。

もしもアフィリエイトのインボイス対応

もしもアフィリエイトでも現時点では未対応ですが、A8.net同様に今後登録フォームが設置されることが通知されています。

「登録番号」をご登録いただいたメディアオーナーの皆様には
2023年10月のインボイス制度開始時より、管理画面から支払通知書を発行する予定です。

（もしもアフィリエイトのお知らせより抜粋）

もしもアフィリエイトの報酬は消費税込みであることがQ&Aで明記されていますので、インボイス登録をした場合は、消費税の納税手続きが必要になります。

免税業者のまま、つまりインボイス登録番号を入力しない場合は、消費税抜きの報酬が振り込まれるか、問答無用で消費税込みで報酬が振り込まれるかのどちらか。

免税業者にとっては消費税抜きで振り込んでもらったほうが経理の手間が省けますが、もしもアフィリエイトだけ会員登録している人はいないと思うので、もしもからの報酬だけが計算不要になるということです。

もしもアフィリエイト

afb(アフィb)のインボイス対応

afb(アフィB・株式会社フォーイット)では、報酬は消費税別であるとトップページにも明記されています。

afbも現時点では登録情報の入力欄がありませんが、今後対応されるとのお知らせがありました。

2023年10月1日からインボイス制度が開始されることに伴い、
2023年4月以降、適格請求書発行事業者登録番号の登録機能をリリースいたします。

（afbお知らせから抜粋）

afbはそもそも税別報酬に消費税をのせて支払うASPなので、非常に明確です。免税事業者向けの案内もシンプルです。

消費税の免税事業者といった適格請求書発行事業者でない方は登録の必要はございません。

（afbお知らせから抜粋）

つまり、免税事業者であっても取引は継続できることがわかります。

バリューコマース株式会社のインボイス対応

バリューコマース(通称バリュコマ)は、インボイス制度専用の解説ページを公開して、わりと細かく説明しています。ページ内のQ&Aでも以下のように立ち位置を明確にしています。

Q：現在、消費税の免税事業者ですが、適格請求書発行事業者として登録しなければいけないのでしょうか？

A：バリューコマースではご登録を推奨しますが、最終的なご判断はサイト運営者さまご自身の判断にお任せします。

Q：適格請求書発行事業者として登録していないとバリューコマースとは取引を続けられないのでしょうか？

A：いいえ。適格請求書発行事業者として登録がないアフィリエイトサイト運営者様とお取引しないということはございませんので、ご安心ください。

《参考》バリューコマースのインボイス制度対応

たくす

明確に、免税業者のままでも取引ができると書かれています。

アクセストレードのインボイス対応

老舗で金融関連が得意なアクセストレードの対応は次の通りです。

アクセストレードでは、パートナーから適格請求書（インボイス）を受領する代わりに管理画面から各パートナーに支払通知書を発行します。ただし、支払通知書を適格請求書（インボイス）の代わりとするためには「適格請求書発行事業者」としての登録が必要となります。

(アクセストレードのお知らせから抜粋)

もしもアフィリエイトと同じタイプの対応で、支払通知書が発行されるスタイルです。適正な消費税の確定申告はアフィリエイターに任されています。

アマゾンアソシエイトのインボイス対応は？

インボイス制度は消費税の制度です。

消費税は「国内取引」を対象とした税制なので、海外企業であるアマゾンの報酬は対象外です。もしも、日本に住んでいない人なら、対象になる場合がありますが、きっと日本在住ですよね？

Amazonは、アソシエイトメンバーへの支払いにインボイスを必要としません。最低支払金額を超える紹介料を獲得すると、自動的に支払いが行われます。なお、お住まいの国や地域によっては法律や条例によりAmazonへのインボイスの送付が義務付けられている場合があります。ご自身がこのような法律や条例に該当するか、今一度ご確認ください。

【参考URL】アマゾンアソシエイトのインボイス対応

※アマゾンセラー(販売業者)は別扱いです。海外輸出している人なら逆に、消費税の還付が受けられますので、登録しておくほうが断然有利です。

たくす

つまり、免税業者のままでも問題ないということです。

アマゾンジャパンからインボイスに関するアンケート（2023.10.18追記）

私達が契約しているアマゾンアソシエイトは、アマゾンジャパンという日本法人です。インボイスについては上記の通りの対応ですが、メールで「アンケート」という形でインボイス登録の状況確認のお知らせが届きました。

基本的には次の2点を確認されます。

1. あなたはインボイス登録事業者ですか？
2. あなたは課税事業者登録者ですか？

免税事業者のままでの一般的なアフィリエイトブロガーなら、どちらも当てはまらない回答になります。

結果的に免税事業者なら「追加で必要な対応は特にありません」と表示され、源泉徴収率も「0.0％」と表示されます。つまり、今までと変わらない取引ができることとなります。

GoogleAdSense(グーグル・アドセンス)のインボイス対応は？

GoogleAdSenseも海外企業です。アマゾン同様、気にしなくて構いません。

消費税は「国内取引」を対象とした税制なので、海外企業であるGoogleAdSenseの広告収入は対象外です。

たくす

アドセンス収益しかないブロガーは、完全にインボイス制度のことは気にしなくてOKです！

《関連記事》インボイス制度がアフィリエイトに影響がない理由【図解】

まとめ〜アフィリエイターのインボイス対応は様子見で問題なし

実際、インボイスに登録しても損はないのですが「免税業者なのに今まで消費税込みの報酬を受け取っていた」というアフィリエイターにとっては、益税(本来受け取るべきではない消費税)分の利益がなくなるため「減収する」といった感覚になると思います。

そもそも今まで見逃されていた益税制度が解消されるだけなので、開業届を出している人はインボイス登録しましょう。

インボイス登録には経過措置がある

令和5年3月31日までに登録しないとまずいような気がしますが、まったくそんな事はありません。

制度開始による影響を緩和するために、令和11年9月30日までの取引には、一定のフォローがされることが決定されています（参考：国税庁HP「登録申請書の令和5年4月1日以後の提出について」）。

免税事業者である個人アフィリエイターは、あわてて登録しなくても経過措置中(せめて1年程度)は状況を見てからにするほうが得策だと思います。

たくす

なぜかというと、電子帳簿保存法を見据えて、会計ソフト選びを検討したほうがムダがないからです。

電子帳簿保存法とは、従来の紙による帳簿保存義務を廃止し、電子帳簿での保存を義務化するものです。

対象が電子取引となっているため、ネット上の取引がほぼ100％であるアフィリエイターは対応必至です。

つまり、アフィリエイターの確定申告が完全に電子化されるために、会計ソフトの利用がほぼ必須となるのです。会計ソフトを使うなら、消費税計算も(設定さえすれば)一瞬で計算できます。

年間収益が20万円を超えないようなアフィリエイターなら所得税の確定申告は不要(住民税は必要)ですが、毎月2万円クラスの収益があるアフィリエイターなら、本気で会計ソフトの導入を考えないといけません。

電子帳簿保存法については、また別記事にてご紹介します。

《参考：国税庁HP》電子帳簿保存法の概要

ASPのインボイス対応は現時点では不明確

前述の通り、ASPなどの対応は3種類に分かれています。

上記「2」の免税業者への対応が不明なASPが、免税業者への報酬を税抜で支払うと予想すれば、インボイス登録しなければ、今まで通り消費税計算をする必要はありません。

たくす

というわけで、消費税課税業者とならざるを得ないほどの収益がある場合や、アフィリエイトでなく、商品やサービスを販売しているフリーランスでさえなければ、インボイス登録は時期尚早、というのがぼくの私見です。

電子帳簿保存法の対応の方が重要！

インボイス制度よりも、対応を急ぐべきなのは電子帳簿保存法の方です。

会計ソフト等による経理の電子化によって、税制上の優遇措置があることが決定しています。

電子帳簿保存法のポイント！

この動画では、電子帳簿保存法について、基本的な取扱いや実務上の留意点を令和５年度の税制改正までの内容に基づいて説明しています。※説明中にある令和５年度税制改正の内容は、令和６年１月１日から適用されます。より詳しくお知りになりたい方は、下記の...

www.youtube.com

《国税庁YouTubeより》

会計ソフトを使っていない人は、そろそろ無料のものを試すなどして、慣れておきましょう。個人的にはマネーフォワードのクラウド会計がおすすめです。三菱UFJ銀行との合弁会社もグループ傘下の上場企業で、会計を中心に2012年から事業展開しています。

料金はサブスクタイプなので、買い切りの会計ソフトに比べると長期間使えば割高になるような気がしますが、OSの対応や税制改正の変更によるアップデートなどを考えると、時間も経費もロスカットできます。

パーソナルなら、１ヶ月無料体験できるうえに消費税の自動計算も使えます。無料会員登録は、G-mail、AppleIDなどでできるので、一度は触っておいたほうがいいです。

たくす

会計ソフトは、はじめの設定が重要です。簿記の知識がない場合は、日商簿記3級の受験をしてみるか、マネーフォワードなどの無料会員登録で提供されている会計の記事を読んで置く必要があります。いつかはやらねばならないことなので、早めにある程度は把握しておいたほうがスムーズに経理事務ができます。

消費税計算も自動でおまかせ　マネーフォワード

ちなみに、一般的な会計ソフトは個人商店や町の工場なども対象としています。われわれアフィリエイトブロガーには不要な機能もあるのはやむを得ません。

一方、クラウド会計サービスならば、個人の副業をターゲットにしたサービスが充実しています。ネットビジネス寄りの情報発信が多く、アフィリエイトブロガーにとっては使いやすい会計ソフトです。将来法人化を考えているなら、会社設立もサポートしてくれます。

簿記の知識はスポーツと同じで、知ったからと言ってすぐに使えるものではありません。少しずつしか身につかないので、とにかく仕訳・記帳することがコツです。

おわりに〜インボイス登録の前にそもそも会計の知識に触れておきたい

たくす

長文お付き合いいただきありがとうございます。

解説してきたとおり、現時点でのインボイス制度登録は、情報が少ないため様子見がよいと判断できます。最終的には、個々のアフィリエイターの収支により登録が必須となる場合もあるので、今回は情報提供の形式としました。

ご自身の判断材料に活用いただけたら幸いです。

たくす

現時点での情報は以上です、たくすでした！

消費税にインボイス制度が適用となることで、フリーランスを中心に話題となっています。

たくす

インボイス制度は2023年10月から本格的に適用となります。いままで免税事業者だったアフィリエイターも「課税業者登録するかしないか」を判断しなければなりません。

といっても、インボイス制度がなんなのか、そもそも消費税の納税がアフィリエイトブロガーにどんな影響があるのかなんてサッパリわからんという方がほとんどだと思います。

今回は、インボイス制度を超かんたんに解説した上で、「アフィリエイトブロガーはどう対応するべきか」についてお話します。

たくす

ぼくは本業で、消費税確定申告を約10年担当しました。また、税務署の立入検査にて指摘された際も、半年かけて協議した結果、問題なしとの回答を得た経験があります。少しは詳しい方だと思います！

ブログアフィリエイターのほか、Webライター、せどらーなどについても簡単に触れていますので、まだ副業を始めていない方も読み物的に読んでいただければと思います。

別記事でもお話している通り、ぼくは税理士ではないので個人的な意見としてご覧ください。
参考にされる方は自己責任ということでお願いします！

この記事を書いた人

たくす

アフィリエイト歴が長い副業ブロガーです。初めてネットで稼いだのはホームページビルダーで作った携帯電話新規契約ショップサイトでした。今はブログの特化サイトで稼いでいます。東証一部上場企業で15年間営業してきた経験を踏まえて情報発信しています。

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インボイス制度が始まっても免税事業者のままが有利

結論を先にいいます。

年間売上が1,000万円以下の零細事業者には納税義務が免除されるからです。
毎月80万円以上も稼いでいるアフィリエイターは、おそらく顧問税理士契約をしていると思いますので、当記事の読者にはいないという想定でお話します。

インボイス制度の前に、消費税の基本を知る

まずは、消費税のしくみを超簡単に解説します。

上の図をご覧ください、小売業の仕入れと販売のモデルケースです。
あなたは、小売店のオーナーです。

• 仕入れ時に、消費税100円を払っています。
• 販売時に、消費税200円を預かっています。

つまり、小売業者のオーナーであるあなたは、ただ単に消費者から預かったお金から、仕入れ時に支払ったお金の差額を税務署に払うだけで、損も得もないのです。
これが消費税の大原則です。

アフィリエイトなら免税事業者のまま(インボイス制度に乗らない)で消費税を気にする必要なし

先ほどは小売業を例にして、消費税の流れと「事業者には損も得もない」ことをお伝えしました。

たくす

さて、アフィリエイトの場合はちょっと特殊です。

僕たちブログアフィリエイターの仕入れは…？
ASPの広告を貼っているだけですから、仕入れに伴う消費税の支払いはありません。

あえて経費として挙げるなら、レンタルサーバー代、ドメイン代、アフィリエイト参考書代についてくる消費税くらいでしょうか。微々たるものです。

また、売上報酬をもらうために請求書をASPに発行してますか？
ASPから税込み報酬額が振り込まれるだけ、請求書を発行しませんよね！

仕入れに払う消費税は微々たるもの、売上で預かる消費税は報酬の内税だけ。

ただし、インボイスと並行して義務化に進んでいる電子帳簿化の流れから、求められる可能性もゼロではありません。

例えば、課税事業者登録者はASPに登録者番号を会員情報の一部として登録することで、消費税を上乗せした額を支払い、登録番号の会員情報がない場合は消費税なしの報酬を支払うということが考えられます。

《追記》ASP各社のインボイス対応は別記事で紹介しています。

たくす

ブログアフィリエイターにとっては、課税業者にする必要は全くありません。逆に、デメリットしかありません。次の章で解説します。

アフィリエイターはインボイス適格請求書を発行する必要がない

インボイス制度が始まると、何がどうなるのかを簡単に説明します。

小売業の例をもう一度思い出してください。

この仕入れのときに、消費者から預かった消費税から支払った消費税額を差し引くことを「仕入税額控除」といい、今までは特に制限がなかったのです。

しかし、インボイス制度が始まると、「インボイス適格請求書（詳しくは後ほど）」で請求された支払いだけが、仕入税額控除できるようになるのです。

先ほどの小売業の場合、メーカーが「インボイス適格請求書」で請求してくれない場合、支払った消費税100円を差し引けなくなるので、販売して預かった200円を納税しなければならなくなるのです。

たくす

つまり、仕入れ時の消費税100円は払いっぱなし、自腹です。

逆に、メーカー側からすれば、インボイス適格請求書を発行できないような相手と取引すると、仕入れ時の消費税は全額自腹になるので、インボイス適格請求書を発行できないような相手との取引はしたくなくなります。

たくす

さて、免税事業者の場合はどうなるでしょう？

免税事業者（年間売上、正確には消費税のかかる売上が1,000万円以下）の場合、消費税の納税は免除されます。

ん？ということは…

消費税が手元に残ってしまうのです。
これを「益税（えきぜい）」と呼んでいて、政府はこれを解消したいのです。

逆に言えば、免税業者であり続けられることで、「利益」に加えて「消費税」まで手に入るのが現状なのです。

そもそも、ブログアフィリエイターにとっては先ほど解説したとおり、計算するほどの消費税はないので、免税業者のままでいいということになります。

たくす

それでも真面目な人は「インボイス適格請求書が発行できる方がいいんじゃないの」と考えがち。デメリットをお話しします。

インボイス適格請求書を発行するためには、「適格請求書発行事業者」の登録が必要です。
適格請求書発行事業者になるためには、課税業者登録をしなければなりません。
詳細な消費税の記帳をしなければならなくなる上に、確定申告のためには結構勉強が必要です。

たくす

ちなみに、この動画でも「適格請求書発行事業者になるかどうかは、ご自身の事業内容を踏まえて検討ください」と解説しています。

インボイスで失うのは「収益」ではなく「時間」

課税事業者登録すると、消費税を理解した上で、こまごまと記帳しなければならない「時間のロス」を生みます。

預かった消費税は消費者に代わって納税するだけなので損も得もありません。免税事業者のままでも税抜き報酬になったとしても、本来納税しなければならなかった益税部分がなくなるだけです。

ところが、「時間をロス」します。できることなら管理すべき事務は少ないほうが有利です。

グーグルアドセンスは消費税の対象外です

GoogleAdSense（グーグルアドセンス）は、国外取引に分類されています(2022.8現在)。

消費税は国内取引のみを対象としていますので、本社が日本にないアドセンスは対象外なのです。

もしGoogleAdSense（グーグルアドセンス）が日本法人となってしまったら国内取引になってしまいますが、税制的に有利とは思えないので今後も問題無しと考えていいと思います。

インボイス制度が直撃するのはフリーランス

さて、問題は以下のようなフリーランスの人たち人たちです。

自分のスキルなどを「企業」に提供している場合、取引先から「インボイス適格請求書」を求められます。そうしないと、企業が自腹で消費税を払う必要があるからです。

インボイス適格請求書を発行するためには、課税業者登録が必要となります。
また、請求書には従来よりちょっと詳細な情報を記載しなければならず、発行したものは写しを保存する義務があります。

たくす

経理上、正直いって面倒なことばかりが増えます。

また、課税業者になった場合は、ある程度は消費税について知識をつけなければ確定申告もままなりません。

副業からフリーランスになるためには、インボイス制度も理解した上で、少しは経理を学んでおく必要がある。これがインボイス制度なのです。

たくす

インボイス制度については、国税庁が（さすがに）わかりやすい説明をしていますので参考に見てみておいてください。特に、リーフレットのPDFは見ておきましょう！

《国税庁のインボイス制度説明HP》
インボイス制度の概要

せどりの人はインボイスに関係なく課税業者登録が有利

せどりを副業にしている方は、今回を機会に課税業者になっておきましょう。

ブックオフなんかで仕入れると消費税を払います。一方で、ネットオークションで販売するとき、一般顧客に請求書なんか求めません。

そもそも、免税業者なら消費税をもらっちゃいけません。インボイス制度に関係なく、せどりの場合は「消費税を払いっぱなし」ということになります。

たくす

せどりに限っては、消費税の課税業者になっておくことで、「消費税払いっぱなし」から脱却できます。

ただ、消費税を管理することにはなるので、時間のロスは発生します。損益と手間を考えて決めてください(一度、課税業者登録を選択すると3年は免税業者に戻れなかったと思います)。

《参考：下のリンクの「基礎知識」のページだけでも読んでみてください》
国税庁『令和4年分　消費税及び地方消費税の確定申告の手引き　個人事業者用（一般用）』

課税事業者登録してるブログアフィリエイターは？

すでに２年前から年間課税売上が1,000万円を超えるようなブログアフィリエイターなら、インボイス登録をしない理由はありません。必ずインボイス適格請求書発行事業者登録を済ませておきましょう。

メリットはありませんが、インボイスに対応できないことで、取引先との契約が来なくなるデメリットが発生します。また、ASPとの取引も従来と変わらないと考えます。

適格請求書発行者登録は、令和4年度中に申請しておきましょう。e-TAX（イータックス）でも登録できますが、この機会に税務署へ足を運んでください。

たくす

税務署には想像以上にたくさんの情報があるだけでなく、相談も丁寧に対応してくれますよ！

まとめ〜あわててインボイス制度の登録をしない

まとめると、ブログアフィリエイターにとっては、可能な限り免税業者でいることが有利です。
何より、毎月80万円以上も売上があるブログアフィリエイターはそんなに多くないと思います。

先ほどリンクを貼った国税庁HPは理解しておいたほうがいいと思います。

また、無料クラウド会計で有名な「会計ソフトfreee」などを活用しておくと、インボイス制度に関する情報提供があります。もう一つ、老舗の弥生会計はe-taxとの親和性が高いことでも有名ですので、本格的にフリーランス活動をしている方は「弥生会計の無料クラウド」もお薦めです。

ニュースやネット上のうわさなどに踊らされず、情報ソースの確かなものを取り入れるようにしてください。
【参考リンク】freeeのインボイス解説ページ

《公式》無料のクラウド会計ソフト会計ソフトfreee

たくす

また、インボイスに乗らないアフィリエイターと取引しないとなると、会員数は激減するので大手がそんな判断はしないでしょう。1,000万円以上稼ぐアフィリエイターだけを残すという判断をするなら別ですが、たぶんそんなASPはありません。

完全な推測ですが、インボイス登録事業者には登録番号を会員情報ページなどで登録させて、みなしインボイス請求書を電子的に扱える人のみに消費税を上乗せて支払うといった方法を考えるんじゃないかと思います。免税事業者に消費税を払わないのは当然ですので。

たくす

そうなると、経理事務の増加を避けたいアフィリエイターは免税業者のままという選択ができますし、ASPも免税業者に支払ってきた（不要な）消費税がなくなります。

結論として、ブログアフィリエイターはあわててインボイス制度にのらずに、しばらくは静観しておいたほうが賢い判断になります。

たくす

ただ、いつかは年間売上1,000万円を目指しているなら、いまから少しずつでも消費税について知っておくことをおすすめします。

たくす

本来納税すべき預かった10%。制度変更で納税することになっても「減収になる」なんて言わないようにしたいものですね。

Amazonインボイス人気本

《関連記事》ASPのインボイス制度対応まとめ【アフィリエイター参考資料】

ASPのインボイス制度対応まとめ【アフィリエイター参考資料】

インボイス制度が始まり、アフィリエイトブロガーはどうすればいいのかよくわからないという意見をよく聞きます。今回は、大手ASP各社のインボイ薄制度対応状況を参考資料として一覧にしました。

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2023.03.22

副業ブログが本業にばれないようにする方法はたったひとつ【2021年度】
【保存版】稼ぐアフィリエイトブログ運営に知っておくべき節税のコツ

たくす

昨年度、わたしの友人もYouTubeで有名になってしまった（副業レベルの収入になってしまった）ために本業にバレて、退職しました。

たまたま副業可能な就職先がすぐに決まったので良かったのですが、副業収入がある状態で転職活動するとなると、面接時に「副業可能ですか？」と聞かなければならず難航必至です。

本業あっての副業、生活基盤を失ってはどうしようもありません。

たくす

こんにちは、たくすです。
友人が退職してしまったことをきっかけに、この記事を副業ブロガーに向けて発信します。そもそも禁止されているのだからやってはいけないことを前提に、知識として読んでください。

身体的理由があって一般的な仕事ができない人、親の介護費用や障がいのある子供の育児など、いまの収入では生活が維持できないために副業ブロガーとなっている人を何人も見てきました。副業が必要な理由はひとそれぞれですが、どんなに少なくても本業収入を失わない工夫をしておくべきです。

副業ブログが本業の会社にばれないようにする方法

国が副業や兼業を推進しているにも関わらず、いまだに副業が禁止されている企業は多数あります。

たくす

僕が勤めていた上場企業では、20年前から副業を推奨していました。ベンチャー立ち上げの社長に「副業はじめました」というと心から喜んでくれたのを覚えています。

しかし、未だに日本では企業秘密の漏洩などのリスクもあり、なかなか進んでいません。
本業あっての副業、副業で生活できるくらい稼げるようになるまでは、本業にバレないようにしなければなりません。

勤務先に副業がバレないようにするには次の２点を確実に守りましょう。

１の解決方法は「会社の同僚に話さない」「副業ブログをSNSで話さない」です。

２の解決方法は、確定申告書の「住民税に関する事項」で「自分で納付」に◯をつけることです。

近年は、住民税を「自分で納付」にすると都道府県や市町村では「徴収漏れ」のリスクが高くなることから、「特別徴収（いわゆる天引き）」を推進していることがあります。また「自分で納付」だけでは完璧な対策ではありませんので、役所や税務署の無料相談で聞くのも良いでしょう。
もちろん、匿名で…！

たくす

慣れてしまえばカンタン、ぜひ事業所得（雑所得）を含めた確定申告に挑戦してください。

副業がバレないようにする具体的な手続き

副業が本業にバレるルートは、税務署から本業の給与担当へ通知される住民税に係る通知です。
ほぼ同じ給料の社員の中に、１人だけ所得税が多い人がいたら普通の社員なら気づきます。

たくす

通知が会社に送付されるのは、給料天引き（特別徴収）による納税方法が原則となっているためです。これを回避します。

副業ブログの利益が20万円未満でも確定申告しておく

副業ブログ（雑所得）の利益（アフィリエイト報酬からレンタルサーバー代などの経費を引いた純利益）が20万円未満の場合、「所得税の確定申告義務」はありません。

たくす

このあたりの情報までは、いろんなサイトで見ることができます。
問題はここからです。

医療費控除やマイホーム取得初年度の住宅ローン控除などと同じように、副業ブログの雑所得もきちんと申告しましょう。このときにしか本業にばれないようにするチャンスは現実的にありません。

本業にバレないようにする副業ブログの確定申告方法

よほど継続的に儲かっている場合でなければ、副業ブログアフィリエイト収入や副業せどり収入は、「事業所得」ではなく「雑所得」に区分されます。

副業ブログの提出書類は確定申告書A

雑所得なら確定申告書A（国税庁HP）を書くだけです。
副業ブログで継続的に稼いでいるときは事業所得扱いになったり、副業ブログ以外に株式投資の譲渡益や分離課税の配当金があるならば、確定申告書B（国税局HP）と第三表の提出が必要です。
ちなみに、個人事業主登録をしている人は事業所得と認められ、雑所得よりも有利な税制が使えます。

※2021年5月現在のリンクです。リンク切れの際は「国税局　確定申告」などで検索ください。

たくす

事業所得になるかどうかは収入状況など総合的にみて「事業と呼べる規模」がポイントだそうです（市役所職員）。副業を卒業したあとのフリーランスになったときか、副業OKな本業を持っている人は事業所得になるかどうか聞いてみてもいいかも。ただ、事業所得となると、経理が少し細やかになります。

副業ブログの確定申告書Aの書き方
（１枚目）

税務に関するアドバイスは税理士さんの独占業務です。
以下の記事は個人の体験談ですのでご参考までに。

上図が確定申告書Aの１枚目です。
青枠部分に副業ブログのアフィリエイト収入と収益を書きます。

その他の部分は何を書けばいいんでしょう？

たくす

本業でもらう「源泉徴収票」を書き写すだけです。
もちろん医療費控除なども記入できますよ！

源泉徴収票が見当たらないときは会社で手に入る

源泉徴収票は例年５月ごろに本業でもらえますが、確定申告時期である翌年３月に見当たらないということもあるでしょう。どうしても見つからないときは、年明けてすぐにでも給与担当者に再発行してもらいましょう。

副業ブログの確定申告書Aの書き方
（２枚目）

続いて２枚目です。
下図の最下欄にある赤枠部分、ここが最重要ポイントとなります。

見づらいのでアップにします。
この下の赤枠にある「自分で納付」に丸をつけておくことで、住民税に関する通知が会社ではなく自宅に届くようになります。

細かいことをいいますと、確定申告以外にも普通徴収に切り替える方法があります。
しかし、現実的にはまったく歓迎されませんので切り替えてもらうことは困難です。

また、事業所得として申告する場合の確定申告書Bとは様式（フォーマット）が違うのでご注意ください。

副業ブログの税金についての疑問

基本的には、今まで見てきた確定申告の方法で副業していることが会社にバレることはありません。
それでもネット上で見る疑問について個人的意見をお話します。

確定申告で「自分で納付」にしたのにバレた

おそらくこの方は、源泉徴収されるような仕事をしたと思います。
講師料、デザイン料、執筆料などが代表的です。
どこかでアルバイトしても源泉徴収されます。

そのブロガーは、本業以外で源泉徴収されると、会社に通知が行くのを知らなかったのでしょう。
残念ながらここは要注意です、源泉徴収される仕事をした時点でアウトです。

マイナンバー制度で副業は筒抜け？

マイナンバーで個人の税務情報は一元管理されているんでしょう？
副業ブログのアフィリエイト収入なんて筒抜けじゃないの？

原則としてありえません。

ただし、自分でなんらかの方法で同意してしまわないように注意しておく必要はあります。

情報が使われるとしたら、よほどの著作権違反が絡んだ商品の取り扱いや、詐欺まがいの商売をするような場合に限られます。
そんな危ない橋はわたりませんよね！

結局20万円以上の利益が出なければ無申告が有利なんでしょ？

これは解説してきた通り、逆にハイリスクです。スムーズに副業ブログのアフィリエイト収入が会社にばれないようにするには、確定申告こそが有効な手段なのです。

また、将来独立してフリーランスになる夢があるのであれば、いまのうちから確定申告に慣れておいて損はありません。いや、今のうちしか練習できません。ぜひ確定申告をしてみてください。
青色申告も視野に入れるなら簿記３級を取得しておくこともおすすめします。経費計上することがどんなに有利になるかがはっきりと分かる上に、青色申告するには複式簿記による帳簿作成と保存が必須だからです。

WEB通信講座なら動画で安く学べます、経営者としては必須の知識ですから早めに知っておいたほうが懸命です。
YouTubeでも構いません、簿記は動画学習がベストです。

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たくす

ちなみに、ぼくは大学で２年ほど簿記の講師してました！
簿記は動きが重要なので、インプットは動画学習がおすすめです。
アウトプットはすべて紙ですが！

確定申告書に慣れてきたら、ぜひe-tax（イータックス）も利用してみてください。
締切の１秒前まで申告できますからおすすめですよ！

カードリーダーがなくても、最近のスマホがあればマイナンバーを読み取ることができます。

まとめ〜副業は静かに成長させよう

冒頭にお話ししましたが、副業が許されていない職業に就いているなら、早く抜け出せるよう頑張りましょう。
国が副業や兼業を推進しているのは年金制度が厳しくなっているからです。

いまの30代サラリーマンなら年金は１ヶ月あたり５万円程度しかもらえないのではないかと思っています。
賃貸マンションに住んでいたら、飲まず食わずです。

副業が必須の財政状態になっている以上、自分で稼ぐスキルがない人は生活保護に頼らざるを得ません。いや、生活保護すら受けられないかもしれません。

なによりも一生は一回きり。
悔しい思いをしてないで、自分を磨いて、自分を褒められる未来を作り出していきましょう！

たくす

今回も最後までお付き合いありがとうございました！

《関連記事》
インボイス制度がアフィリエイトに影響がない理由【図解】

たくす

このサイトは、ぼく自身が会社員時代に身につけた営業経験を元にしたブログ経営理論をあなたに伝えることをコンセプトにしています。

ルールに従って適正な税金を納税することは経営者の義務です。

しかし税金には「特別控除」など細かな優遇措置をはじめ、「知ったもん勝ち」な制度が数え切れないほどあります。

特によく見かけるのは、経費の計上が少なすぎて、正しい税額より納税額が多すぎるパターン。

たくす

今回のテーマは、アフィリエイトブログで稼ぐために最低限必要な節税ノウハウについてです。税務署の消費税担当窓口には20回以上相談に行った経験があります。

 

税金制度〜知っていれば数万円以上が戻ってくる

日本の税制は、「多めに天引きしておいて、申告があったら還付する」が基本です。
サラリーマンなら「年末調整」でご存知ですよね。所得税などは、月給から概算で天引きされていて、会社があなたの代わりに納税してくれています。

毎月の天引き額は、基本的に多めとなっているので、年末調整で使える「控除制度」を申告して、還付金をもらう（払いすぎている税金を返してもらう）という流れです。

年末調整で、払いすぎている所得税などを取り返す項目（例）

たくす

税務署は「税金払いすぎですよ、還付しますね」なんて決して教えてくれません。

ブログアフィリエイトの税金〜払いすぎていない？

控除方法も「税率」「税額」「基礎控除」などパターンがいくつかあるので要注意です。

たくす

きちんと費用を計算して、収益から引かないと「税金の払いすぎ」になります。税務署は本人が申告する限り、多すぎても正しい金額として受け取ります。

 

え、そうなの？？
じゃあ費用の計上漏れがあったら、税金のムダ払い？？

残念ながら・・・その通りです
（税務署職員さん）

たくす

どうして「費用の正しい計算」がポイントになるのかについて、もっと深く掘り下げていきましょう。

副業ブログの利益２０万円以下なら確定申告不要？

もしもブログがうまくいって、副業収入が年間１００万円とかになったらどうしよう？
確定申告なんてしたことないし、税金もいくら払えばいいのかわかりませんよね。

だいたい、利益の２０％くらい払うんですよね？年間１００万円収入があったら２０万円くらい納税しないと、脱税になっちゃう…

たくす

いえいえ、ちょっと気が早すぎます。
勘違いが２点あります。

第１の勘違いですが、所得税の確定申告は「利益が２０万円を超えたら」必要になります。
利益が２０万円を超えないなら、確定申告する義務そのものがありません。
ただし、住民税は別途申告が必要ですがここでは説明を割愛します、後で紹介する本を参考にされるのがオススメです。

第２の勘違いは、「収入」と「利益」の違い。
収入はASP（A8.netなど）やGoogleAdSense（アドセンス）などからの広告収入を指します。
一方、「利益」は「もうけ」のこと。収入から必要経費（費用）を引いた額となります。

つまり、収入が１００万円になっても経費が８０万円以上あれば利益は２０万円以下なので、確定申告が不要なのです。

たくす

税率が２０％だとしたら、
《勘違い》１００万円✕２０％＝２０万円
《正解》（１００万円ー８０万円）✕２０％＝４万円

１６万円も払いすぎている！
なるほど、だから「費用」がポイントになるのか。

「費用削減」「コストカット」なんて言葉がありますが、それは「ムダな経費」のことです。

副業ブログアフィリエイターは、「経費計上」を積み重ねることが稼ぐブログづくりの重要ポイントとなります。

アフィリエイトで現金を手元に残すキーワード「費用」

収入アップのポイントは「集客」「広告選び」「文章力」です。
費用アップのポイントは「経費として税務署がOKする経費を正しく理解して計算すること、もれなく計算するすること」です。

アフィリエイトブログ経営でよく使う経費は？

普通の販売会社なら費用の代表例は「商品の仕入れ額」をあらわす「仕入」です。
メーカ企業なら「商品を作るための原材料購入額」を表す「材料費」でしょう。

仕入れや原材料のいらないアフィリエイトブログの経費ってどんなものがあるのでしょう？

たくす

アフィリエイトブログの経費としては次のようなものがあります。

アフィリエイトブログ経営費用（経費）の具体例

「通信運搬費」には「レンタルサーバー代」「ドメイン代」も含めます。

もちろん、ガシェット系のブログを書いているなら、紹介する商品代も経費計上できます。もしもカードローンで商品を買って、分割払い手数料が発生したら、これも「支払利息」として費用計上できます。

たくす

経費計上の漏れがあると、払いすぎ税金を生んでしまいます。経営者たるもの、きちんと経費をつかんで利益を正確に算出しましょう！

消費税で話題のインボイス制度についてはこちらの記事を参考にしてください。

インボイス制度がアフィリエイトに影響がない理由【図解】

「費用按分」を使いこなして費用を積み重ねよう！

ここからは少し細かい話に入ります。

疲れてきていませんか？
記憶に残らないようであれば、ブックマークして明日続きを読んでください。
フリーランスになったらとても重要なお話しです。

「費用の按分」で、少しでも生活費を経費計上する方法を知っておきましょう。

手元からお金が出ていくのに変わりはありませんが、経費計上した額の税金分が現金として手元に残せる、とっても重要な知識です。

たくす

先程の「租税公課」「支払家賃」の２つを例に、具体的にお話します。とても重要なことですので理解できるまで読んでください！

まずは、ブログ経営のために使っている面積比率を敷地面積で按分してみましょう。

３.５㎡÷６０㎡＝０.０５（５％）となります。

賃貸なら、家賃のうち５％を事務所借上げ費用（支払家賃）として計上できます。
家賃が１０万円なら、毎月5,000円（年間６万円）ですね。

この１万２千円は払わなくてよい税金となります。
払ってしまったら、もちろん返ってきません。

１万２千円もあったら、年間のサーバー代が払えちゃいますね。

自己所有なら、固定資産税（租税公課）の５％を経費計上できます。もちろん、住宅ローンのうち５％を計上することも可能です。ただ、少し話が詳細になるので今回は割愛します。

たくす

自宅や作業部屋の面積は登記謄本や賃貸契約書などで確認できますよね？単純に割り算するだけです。

この按分率は、事務所扱いしている部屋の電気代、インターネット通信費などの按分計算をするときにも使うことができるので、ぜひ一度、按分率を計算して確定しておいてください！

このように、生活費の一部を「事業用経費として按分計算」することで、収益を手元に残すことができます。

で、「費用に計上するとどうなるのか」というと、いままで生活費として支払っていたお金のうち、費用計上した額だけ（お金を払うことに違いはないけど）税金を節約できるんです。

費用２００万円は、１２ヶ月で割ると１７万円弱です。いろいろな経費が計上できるなら、これぐらい積み上げることはカンタンです。

いやいや、毎月１７万円も経費はないでしょ

たくす

そうでしょうか？
経費計上できるけど、お金が出ていかない方法がありますよ。

家族に給料が払えます。この給料ももちろん費用です。

親でも配偶者でも、記事の文字校正、ブログ用の写真の撮影、経理事務など手伝ってくれるなら、従業員一人分の給料（１７万円）を払ってもおかしくないですよね。
一応、本業の配偶者控除を活用するなら、月給８万円程度にしておくのがいい感じです。

この手法が使えるので、家族経営の零細企業が多いのです。

本気で節税を考えるなら、オススメの本があります。
元国税調査官（税務署職員）が筆者である「フリーランス＆個人事業主確定申告でお金を残す！元国税調査官のウラ技」です。
まったくの初心者でもスラスラ読めるのですが、とてもポイントが凝縮された良書です。

《Amazonリンク》フリーランス＆個人事業主確定申告でお金を残す！元国税調査官のウラ技

副業アフィリエイトが本業にばれない納税方法

さてさて、いろいろお話してきましたが最終的には確定申告はしたほうがいいです。

というのも、副業でアフィリエイトブログをしている場合は、確定申告時に納税方法を変えておかないと本業にバレるからです。

詳しい話は割愛しますが、確定申告時に納税方法を「特別徴収」でなく「普通徴収」にしておかなければ本業の給与担当に気づかれてしまうからです。

たくす

本業の就業規則で、副業禁止が明記されている場合は、かならず「普通徴収で納税する方法」を選択しておきましょう。本業を失わないための必須項目です。

ネットで「副業　普通徴収」と検索すれば税理士さんなどのブログで詳しく書かれていますので参考にしましょう。

また、短時間で個人事業主やフリーランスの税金についてざっくり知りたいブロガーにオススメな一冊をご紹介。

ちょっと通勤電車の中では読みづらいですが、ノマドワーク的にスタバでコーヒーを飲みながら読むには最適な内容と大きさです。

フリーランスのことがまるごとわかる本 (100%ムックシリーズ)

たくす

雑誌のように気軽に読めます。
税金にトリハダが立つような人にオススメ！

詳細は関連記事を参照ください。
副業ブログが本業にばれないようにする方法はたったひとつ【2021年度】

副業ブログが本業にばれないようにする方法はたったひとつ【2025年度】｜確定申告で絶対に間違ってはいけないポイント

副業ブログの収益が20万円以下だと、所得税の確定申告義務はありません。しかし、副業禁止の企業などでは副業が本業にバレると労働契約違反を理由に解雇される場合もあります。公務員は原則禁止（一部自治体では推奨するところもあり）です。どちらにせよ、本業にバレると働きづらくなることは避けたいところです。

stray-cats.net

2021.05.30

まとめ〜賢い経営者は経費の積み上げ上手

副業アフィリエイトブログであろうと、あなたはれっきとした経営者です。
経営者の義務は「価値ある何かを提供し続けて事業を続けること」だと僕は思います。

お客さんに喜んでもらい、たくさん稼いで、きちんと計算した税額を納税することが社会貢献になります。

普通の生活費まで経費にしたり、収益を黙っていたりするようなスレスレ節税や脱税は厳禁ですが、控除などの使える権利はめんどくさがらずに使いましょう。

個人事業主やフリーランスに人気の無料クラウド会計「freee（フリー）」は本当に無料で会計ソフトの体験ができます。練習にオススメです。

会計ソフトに慣れてきたら、老舗の「弥生会計」などに進むといいと思います。いきなり使うのはハードルも値段も高めなので、無料のフリーから始めるのがオススメです。

どんどん稼いで、収めた税金が福祉やいいまちづくりに活用されるよう頑張りましょう。

たくす

たくすでした！
今後も経理関連の情報発信もしていきます。